Omsætning og omkostningsdata i Excel Sales Forecasts - dummies

Hvis din økologiske niche er i din virksomheds salgsforvaltningskæde, er det sandsynligt, at du opbevarer en rekord i Excel af virksomhedens salgsresultater, eller hvis du har nogen, beholder den dig. Hvis dine produkter går godt, kan du lide at slå op i Excel, se på disse resultater og sukke tilfreds.

Hvis dine produkter ikke fungerer som de skal, skal du refleksere op Excel, se på disse resultater og undre sig over, hvordan du løser det, der er gået galt. Uanset hvad er dataene sandsynligvis allerede i en Excel-projektmappe, og det gør det nemt at prognose.

Bygningsindtægter baseline er ret ligetil. Du bestemmer din prognoseperiode (den tid, der er repræsenteret af hver observation i din basislinje) og om nødvendigt bruge Excel til at beregne de samlede indtægter for hver periode i din basislinie. Nu er du klar til at forudsige, hvor meget du vil medbringe i løbet af den kommende periode.

Visse omkostninger, især omkostninger ved salg, er vanskeligere. Skal du inkludere omkostningerne ved solgte varer? Selvfølgelig vil du inkludere omkostningerne ved salgsrepræsentanters lønninger og provisioner, produktforfremmelser, efterladninger, skraldespand, rejse og underholdning. Hvad med indirekte omkostninger?

En måde at gå videre på er at fratrække disse omkostninger for hver periode i dit baseline fra indtægterne i samme periode for at opnå et overskudsoverslag for perioden. Dette skaber en ny overskudsgrundlinje, som du kan bruge til at forudsige den næste periodes overskud.

Men hvad med muligheden for omkostninger? Når du bruger penge til at understøtte salget af en produktlinje, viderestiller du ressourcer fra en anden produktlinje. Det er en mulighedskurs: Du havde mulighed for at bruge pengene til støtte for Gidgets frem for Widgets, og du kunne have skabt flere indtægter og mere overskud, hvis du havde brugt pengene til at hjælpe med at sælge Widgets.

Ingen regnskabsregnskab fortæller dig, om du skal inkludere muligheden for omkostninger i dine profitberegninger. Her gør du ikke regnskab, du er ved at bruge det til at hjælpe med at lægge dine planer. Figuren illustrerer, hvordan prognoser kan hjælpe dig med at planlægge, hvordan du understøtter produktlinjer.

Funktionen TREND-regneark er baseret på lineær regression - her bruger det historiske forhold mellem omkostninger og indtægter.

Oplysningerne om Widgets og Gidgets er ret ligefrem. Figuren viser de faktiske indtægter og de faktiske direkte omkostninger til at støtte hver produktlinje i hver måned fra januar 2014 til juli 2016 i række 3 til række 33. Regnearket får fortjenststallene simpelthen ved at fratrække omkostningerne fra indtægterne.

Række 35 viser prognoser for august 2016. Sådan får man det:

Det prognostiserer omkostningerne for august 2016 ved hjælp af eksponentiel udglatning; se kapitel 15 for mere information, men for de af jer der leger sammen hjemme, er udjævningskonstanten endnu ikke optimeret ved at minimere den gennemsnitlige kvadratfejl.

1. Omkostningerne forventes vist i cellerne C35 og G35.

   For hvert produkt prognostiserer indtægterne for august 2016 ved hjælp af

2. regression tilgangen (hvor du bruger et pålideligt forhold mellem salgsindtægter og en eller flere forudsigelsesvariabler for at gøre din prognose) i dækket af TREND-regnearkfunktionen. Ved hjælp af oplysninger om det historiske forhold mellem omkostninger og indtægter for hvert produkt, prognostiserer det i cellerne B35 og F35, hvad indtægterne ville være, i betragtning af omkostningsudsigterne.

   Det prognostiserer overskuddet for august 2016 ved at fratrække prognosen fra prognosen.

3. Tilføjelse af prognosen for begge produktlinjer resulterer i en samlet fortjeneste for august 2016 på $ 11, 330.

   Nu, hvad nu hvis du tog muligheden for at støtte Widgets i betragtning og i stedet hældte dem til Gidgets? I det næste billede kan du se virkningen af ​​at forlade Widgets og sætte sine omkostninger - de ressourcer, som din virksomhed bruger til at støtte Widgets - til kun at støtte Gidgets.

Hvad sker der, når du overgiver Widgets og sætter sine omkostninger i at støtte Gidgets.

Her er kolonnerne A til H identiske med dem i den tidligere figur. Kolonner J til K viser effekten af ​​at tage ressourcerne væk fra Widgets og bruge dem til at understøtte Gidgets. Følgende trin viser, hvordan man får disse fremskrivninger:

I celle K3 skal du indtaste

1. = C3 + G3 og kopiere og indsætte formlen i cellerne K4 til K33 og i celle K35. Kolonne K har nu summen af ​​de faktiske omkostninger for de to produktlinjer fra januar 2014 til juli 2016 plus summen af ​​prognoseomkostningerne i K35.

   I celle J3 skal du indtaste

2. = (F3 / G3) * K3 og kopiere og indsætte formlen i celler J4 til J33. Denne formel får forholdet mellem indtægter til omkostninger for Gidgets i januar 2014 og multiplicerer det med de samlede omkostninger, der vises i celle K3. Effekten er at anvende en måling af bruttomargin til en højere måle af omkostninger og estimere, hvad indtægterne for Gidgets ville være i så fald.

   I celle J35 skal du indtaste denne formel

3. = TREND (J3: J33, K3: K33, K35) . Dette prognostiserer indtægterne for Gidgets i august 2016, set i forholdet mellem fremskrivninger af indtægter og omkostninger i J3 til K33, hvis du har besluttet kun at støtte Gidgets.

   For at få en prognose for overskuddet for Gidgets kun i august 2016 skal du indtaste

4. = J35-K35 i celle L35. Bemærk, at summen af ​​overskuddet i august 2016 for Widgets og Gidgets er $ 4, 128 + $ 7, 201 = $ 11, 330. Men hvis du har forpligtet dine Widget-ressourcer til Gidgets, vil dit overskud for august 2016 være $ 14, 004 - $ 2, 674 mere. I rå dollars synes det ikke så meget, men det er en stigning på 24 procent.Generationer af europæiske casinoejere er vokset velhavende på meget mindre fordele. Årsagen er selvfølgelig, at bruttomarginen på Gidgets er større end den på Widgets, selvom din indtægt på Widgets er næsten 30 procent større end på Gidgets. For at opsummere:

I kolonne K fungerer du som om du kun havde begået alle dine ressourcer til Gidgets, fra januar 2014 til juli 2016. Effekten er at fjerne al support fra Widgets og tilføje den til supporten til Gidgets.

I kolonne J estimerer du de indtægter, du ville tjene, hvis du kun støttede Gidgets ved hjælp af den historiske margin for Gidgets.

• Ved hjælp af TREND-funktionen regresserer du indtægtsestimaterne i J3 til J33 på omkostningerne i K3 til K33 og anvender resultatet til den anslåede pris i K35. Træk K35 fra J35 for at få en prognose for overskud, hvis du anerkendte dine muligheder for omkostninger og kun støttede Gidgets.
• Brug af to forskellige scenarier - Widgets med Gidgets og Gidgets alene - gør dette eksempel lidt sværere at følge. Men det er en realistisk illustration af, hvordan du kan bruge den grundlæggende prognosefunktion TREND til at hjælpe med at træffe en informeret beslutning om ressourceallokering.
• Selvfølgelig ville andre overvejelser være afgørende for en beslutning om at flytte ressourcer fra en produktlinje til en anden - en analyse af fejlens art i prognoserne (ofte betegnet residualerne), nedsatte omkostninger, mulig omfordeling til støtte for tilføjet fremstilling kapacitet i en produktlinje, nødvendigheden af ​​løbende support til kunder, der har investeret i widgets osv. Men et af kriterierne er næsten altid økonomiske skøn, og hvis du kan prognose finanserne med tillid, er du foran spillet.