Oplysninger om renteindtægt, der er nødvendige for serie 7-eksamen - dummier

For serie 7-eksamen skal du forstå, hvordan udbytter, renter, kapitalgevinster og tab på kapital påvirker investorer. Renteindtægter, som obligationsejere modtager, kan eller ikke kan afgiftspligtige, afhængigt af den type sikkerhed eller værdipapirer, der holdes: < Virksomhedsobligationsrenter:

• Renter modtaget fra virksomhedsobligationer er skattepligtige på alle niveauer (føderale, statslige og lokale, hvor der findes lokale skatter).

  Kommunal obligation renter:

• Renter modtaget fra kommunale obligationer er føderalt skattefrit, men investorerne kan beskattes på statslige og lokale niveauer afhængigt af udstederen af ​​obligationerne. Renter af amerikanske statspapirer:

• Renter modtaget fra Amerikanske statspapirer, såsom sedler, sedler, T-STRIPS, an d T-obligationer, er skattepligtige på føderalt niveau, men er fritaget for statslige og lokale skatter.

  Selvom tegninger, T-STRIPS og andre nulkuponobligationer ikke genererer rentebetalinger (fordi værdipapirerne udstedes til en rabat og modnes i forhold til hinanden), forskellen mellem købsprisen og det modtagne beløb ved forældelse betragtes som renter og er skattepligtige.